查辦證券期貨違法案件739件、作出處罰決定592件、處罰責任主體1327人/家次、市場禁入118人、向公安機關移送涉嫌犯罪案件和線索178件……5月15日，證監會披露了2024年總體執法情況。
從案件構成看，信息披露案件249件位居首位，占案件總數的34%；中介機構未勤勉盡責案件95件，連續三年增加，占案件總數的13%；內幕交易案件178件、操縱市場案件71件，分別占比24%、10%，數量與往年基本持平。
2024年，證監會在發行上市、信息披露、并購重組、退市等重點領域加大執法力度，打擊欺詐發行、財務造假、操縱市場等違法違規行為。
在嚴打欺詐發行方面，證監會全年對87家擬上市企業開展現場檢查或督導，查辦5起欺詐發行案件。其中，對高德信、華道生物等擬上市企業報送虛假財務數據行為處以3270萬元、1150萬元罰款；對恒大地產欺詐發行債券及信息披露違法處以41.75億元罰款，對董事長、實際控制人許某印處以4700萬元罰款、終身禁入證券市場。
財務造假一直是證監會重點打擊對象。2024年，證監會通過年報審閱、現場檢查、輿情監測、投訴舉報、大數據建模分析等多元化渠道發現財務造假線索，查辦相關案件128件，重點打擊虛構業務、濫用會計政策、第三方配合造假等違法行為。其中，*ST鵬博（600804.SH）因操控資產減值計提虛增利潤和資產，公司及相關責任人員被處以3400萬元罰款；對紫晶存儲案中兩家配合財務造假的上市公司立案調查，以破除財務造假利益鏈條。
在激發并購重組市場活力的同時，2024年證監會指導交易所強化股價異動監控，打擊“潛伏”重組股實施內幕交易的不法行為，查處35起相關案件。其中，吳某杭內幕交易案罰沒款超1億元；打擊利用“跨界”并購重組題材炒作股價行為，恒潤股份（603985.SH）案中原董事長炒作公司轉型“算力”業務，操控上市公司連續發布利好消息，誤導投資者交易決策，最終被罰沒6156萬元。
2024年，證監會持續加大問題公司出清力度，全年55家上市公司退市。秉持“退市不免責”，對35家退市公司及責任人的違法違規問題一追到底。其中，美尚生態退市后，仍被行政處罰并移送公安機關追究刑事責任，相關特別代表人訴訟案件也已正式進入司法程序。同時，嚴厲打擊各類規避退市行為，＊ST金洲時任董事長朱某文為避免面值退市，伙同私募機構炒作自家公司股票，最終被罰沒1.15億元并終身禁入證券市場。
此外，在“追首惡”“懲幫兇”方面，證監會通過加大追責力度。2024年，證監會嚴厲打擊“關鍵少數”利用上市公司平臺攫取個人私利、損害公司利益的行為，全年查處“關鍵少數”989人次，同比增長21%，罰沒28.1億元，同比增長63%，市場禁入81人次。
同時，追究35起財務造假案件中大股東、實控人的組織、指使責任，同比增長近60%。從嚴打擊35起資金占用類案件，永悅科技（603879.SH）實際控制人陳某違規轉出上市公司資金6630萬元供關聯方使用，被處以1050萬元罰款，并采取五年證券市場禁入措施。快查快辦14起違規減持案件，其中，中核鈦白（002145.SZ）實際控制人王某龍等利用衍生品、融券等交易工具“繞道”減持，被處以2.35億元罰沒款。
嚴防“看門人”失守方面，證監會追究各類審計、保薦、法律服務等中介機構未勤勉盡責行為的責任，全年罰沒6.73億元，對4家會計師事務所和1家證券公司暫停業務6個月。其中，在恒大地產案中對審計機構普華永道開出3.25億元“創記錄”罰單；在金通靈（300091.SZ）案中對審計機構大華所開出“沒一罰五”4100余萬元罰單，并暫停從事證券業務6個月。
對于“從業人員”失職，2024年，證監會查辦59起從業人員違法違規案件，開展打擊證券從業人員違規炒股專項治理行動，對38名從業人員作出行政處罰，對66名從業人員、7家證券公司采取出具警示函、監管談話等行政監管措施。
同時，對新型、苗頭性違法違規行為堅持露頭就打，相繼查辦3起利用個股場外期權等衍生品實施內幕交易的典型案件。嚴厲打擊股市“黑嘴”，對劉某、婁某等股市“黑嘴”操縱股價行為罰沒3.34億元，并采取終身證券市場禁入措施。
在部際協同和央地協同辦案方面，2024年證監會作出行政處罰61件，罰沒金額51.57億元，處罰責任人員426人，對65人采取證券市場禁入措施，相關第三方配合造假線索統一移交相關部門或屬地政府依法處置。
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