【編者按】央企司庫建設升級，數據驅動戰略決策。2023年年底，各央企司庫體系基本建成，順應數智化發展的潮流，司庫建設也在不斷升級，已經從最開始滿...
央企司庫建設升級，數據驅動戰略決策。2023年年底，各央企司庫體系基本建成，順應數智化發展的潮流，司庫建設也在不斷升級，已經從最開始滿足資金結算要求的“交易性司庫”，升級成為可以挖掘更多資金數據價值應用的“價值型司庫”，以數據驅動戰略決策，建成世界一流財務管理體系的目標指日可待。
2022年1月， 國資委發布《關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》，要求所有央企建立司庫系統;2023年10月， 國資委發布《關于規范中央企業貿易管理嚴禁各類虛假貿易的通知》，明確提出“十不準”，通過斬斷特定利益關系間貿易往來等手段嚴控虛假貿易;2023年年底， 國資委召開中央企業財務工作會議提出新要求，2024年各央企目標是以司庫建設為抓手，加快推進財務數智化轉型。
國資委持續發布政策文件，大力推進中央企業司庫制度建設。政策要求之下，各大央企在開展貿易業務風控合規、客商準入管理、信用風險管理、監管報送等多項業務時，可以借助第三方外部數據及解決方案實現降本增效。
中數智匯央企司庫企業大數據解決方案助力央企防范虛假貿易風險、識別掛靠經營。
中數智匯基于多個相關政策的要求，結合央企的實際需求，推出央企司庫企業大數據解決方案，主要包括兩大功能模塊，5個核心能力。
企業分析及風險識別模塊 主要面向單個企業主體，包括工商信息核查及客商屬性識別、空殼公司識別、企業變更監控。關聯挖掘及風險識別模塊 主要面向企業關聯關系(如客商、集團等)的挖掘及風險識別，包括客商關聯風險識別、掛靠經營識別。
以下從政策的具體要求出發，看中數智匯解決方案如何為央企助力。
一、《國資委1號文》 | 客商信息核查。 政策要求：2022年1月國資委發布《關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》(國資發財評規[2022]1號)以下簡稱“1號文”。文件中(第七)要求：集團要推動子企業健全供應商和客戶信用體系，信用評級和準入管理。要監測供應商和客戶信用狀態變化，動態調整信用等級，將失信企業納入黑名單并采取相應的風險管控措施。
客商工商信息查驗功能， 為各大央國企提供客商企業的工商信息、經營信息、輿情信息等企業基礎信息查詢及稅務信息、行政處罰、經營異常等信用信息查詢。
客商企業風險識別 ：依托全量商事主體及各維度外部數據，通過公司資金、經營場地、人員、活動、資質5大維度，通過圖挖掘技術和機器學習技術實現空殼公司自動化識別;支持識別無實際經營、借殼經營、套牌企業、傀儡公司、空殼團伙、僵尸企業、地址存疑、空殼關聯方8大類空殼特征標簽。除空殼公司風險外，綜合司法案件、關聯風險對企業進行全面深度風險分析，幫助央企健全客商信用體系，做好準入管理。
客商企業變更監控， 當企業發生股權變更、或新增司法案件等風險時，及時向央企推送信息，央企可以及時了解企業變更情況，滿足政策需求。
二、《國資委74號文》 | 客商關聯關系識別。政策要求： 2023年10月國資委74號文發布，明確虛假貿易“十不準”，其中【二、不準參與特定利益關系企業間開展的無商業目的的貿易業務】對存在特定利益關系的情形進行了說明，共分為8類。央企在開展業務前，可以通過對客戶、供應商股權關系、投資關系、任職高管等信息進行調查，對關聯方進行疑似線索篩查，進行異常貿易風險的事前防范及排查。
客商關聯關系識別功能， 基于上下游企業的股權、任職、地址、電話、實控人、擔保、招投標等多維數據，通過知識圖譜能力將各種關系進行有效融合和關聯穿透，形成可視化的企業關聯圖譜，支持組間、組內關聯關系查詢。
穿透識別 ，采用符合《企業會計準則第33號—合并財務報表》中對控制的定義，構建決策權算法，面對復雜的多層級鏈路，實現穿透識別，發現隱藏控制權，對控制關系的界定符合實質重于形式原則，做到無層級限制的應穿盡穿。
過濾優化 ，對于組織機構等特殊節點進行了針對性的優化過濾處理，例如“香港中央結算有限公司”，所有港股上市公司及子公司幾乎都與它存在股權上的關聯關系，這種情況在表面是存在股權關聯，但是以此判定為存在特定利益關系顯然存在不合理。確保了在數據挖掘過程中，專注于核心和關鍵的信息，避免了無關數據的干擾，提高了工作效率和數據分析的準確性。
三、《國有企業參股管理暫行辦法》| 掛靠經營識別。政策要求： 2023年6月《國有企業參股管理暫行辦法》發布，《暫行辦法》在《中央企業參股管理通知》的基礎上對相關規定作了大量細化和補充，并將適用范圍擴大至所有國有企業的參股投資活動(不再限于中央企業)。暫行辦法第七條提到：充分開展盡職調查，通過各類信用信息平臺、第三方調查等方式，審查合作方資格。2024年3月1日國資委在專題會上提到：國有企業應規范參股管理整治掛靠經營，強化風險管控。
近年來，通過偽造公章、提供虛假材料、違規使用央企名稱標識等方式，將企業注冊為央企集團下屬子公司去辦理貸款、開展業務等現象頻發，給央企集團造成了很大影響，央企往往只能在那些虛假掛靠被爆雷后才后知后覺，在官網上公布澄清。
掛靠經營識別功能， 從央國企出發，基于全量集團知識庫對各央企集團成員名單進行提取，并輸出各成員單位所屬層級，挖掘集團成員對外參控股全量企業名單，通過股權穿透標識出是否為民營企業。
找到與“集團參控股企業名單”中企業名稱相似、相同辦公地址、相同高管的企業，形成疑似關聯名單，央國企可參考名單結果排查是否存在疑似冒充成員單位的企業，實現識別虛假掛靠企業前置，盡早開展掛靠企業清理工作。
四、《監管報送要求》工商信息核查及屬性識別。政策要求： 在加快司庫建設大的背景驅動之下，國資委發布《關于采集中央企業票據數據的通知》，要求各中央企業報送司庫系統內票據數據模塊，報送內容包括客商企業的名稱、法定代表人、注冊資本等多項信息，及企業類型。企業類型共分為6類，這就需要央企對自身的客商企業進行信息收集或核驗并分類再進行上報。
客商屬性識別， 基于政策要求，以國資委、財政部令第32號《企業國有資產交易監督管理辦法》第四條關于“國有”企業認定標準、民營企業定義及組織機構類型，按照國資委司庫系統關于客商企業主體性質報送要求，將客商主體性質劃分為中央企業、地方國有企業、中央部委、地方政府、民營企業、其他，6個類型。
客商工商信息核查， 為了幫助央企完善各級單位快速完成客商企業信息收集、分類工作，同時滿足各字段的查詢及校驗事項，解決方案還提供實控人信息、企業基礎數據及企業風險信息識別服務，快速實現各級單位在司庫中注冊的客商信息進行完善和驗證，避免手動填寫易出錯，省時省力。
2024年央企司庫體系建設二期評價標準出臺，央企在防范虛假貿易風險、掛靠經營識別，客商準入管理等多個業務場景中，企業大數據都是不可或缺的元素，中數智匯央企司庫企業大數據解決方案以數據為抓手，幫助央企實現業務辦理更高效、風險管控更及時，為進階財務數智化轉型賦能。
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